Tax Planning in India

दोस्तो क्या आप जानते है Tax Planning in India क्या है आप कैसे अपने Tax Planning कर सकते है हमे Tax Planning in India क्युं करना चाहीए। क्युंकी हम सब किसी न किसी तरीके से पैसे कमाते है यानी के हम सबकी कुछ न कुछ इनकम होती है जब कीसी भी व्यक्ति की किसी भी तरह की ईनकम होती है तो उसे उस ईनकम पर टेक्स दैना पडता है कई बार यह टेक्स बहुत ज्यादा होता है तब हमे पह खयाल आता है की हम हमारी ईनकम पर दीये जाने वाले टेक्स को केसे कम कर शकते है। तो आईए दोस्तो इस लेख में हम अलग-अलग तरीके से ईनकम कमाने वाले लोग अपनी कमाई गई ईनकम पर कीस तरह से टेक्स बचा सकते है यह जानते है।

वेतनभोगी व्यक्ति के लिए आयकर कैसे बचाएं?

यहां कुछ सामान्य सुझाव दिए गए हैं जो वेतनभोगी व्यक्तियों को अपना आयकर बचाने में मदद कर सकते हैं:

1. Optimize your salary structure: आपके वेतन संरचना का आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले आयकर की राशि पर बड़ा प्रभाव पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, आपके वेतन के कुछ घटक, जैसे मूल वेतन, पूरी तरह से कर योग्य हैं, जबकि अन्य, जैसे यात्रा या टेलीफोन के लिए भत्ते, आंशिक रूप से या पूरी तरह से कर से मुक्त हो सकते हैं। अपनी वेतन संरचना को ओपटीमाईझ करके, आप अपनी कर योग्य ईनकम को कम करने में और अपने टेक्स पर बचत करने में सक्षम हो सकते हैं।

2. Claim tax deductions: कर कटौती आपकी कर योग्य ईनकम को कम करने और आपके करों को बचाने में आपकी मदद कर सकती है। वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कुछ सामान्य कटौती में भविष्य निधि, जीवन बीमा प्रीमियम, चिकित्सा बीमा प्रीमियम और गृह ऋण ब्याज भुगतान जैसी चीजो का समावेश होता है। अपने दावों का समर्थन करने के लिए सभी प्रासंगिक रसीदें और दस्तावेज़ को संभाल कर रखे।

3. Use tax-saving investment options: Public Provident Fund (PPF), National Savings Certificate (NSC), और Equity-Linked Savings Scheme (ELSS) जैसे कर-बचत के इनवेस्टमेन्टं विकल्प, आपको अपने करों को बचाने में मदद कर सकते हैं। ये सब इनवेस्टमेन्टं लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं और आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर लाभ प्रदान करते हैं।

4. Submit your investment declarations on time: आपका employer आपसे financial year की शुरुआत में अपनी investment declarations जमा करने के लिए कह सकता है। अपनी investment declarations को समय पर और सटीक रूप से सुनिश्चित करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपको आवश्यकता से अधिक कर का भुगतान न करना पड़े।

5. Plan your taxes in advance: अपने करों की अग्रिम रूप से योजना बनाकर, आप अपने लिए उपलब्ध कर-बचत के सभी अवसरों का लाभ उठा सकते हैं। महत्वपूर्ण कर समय सीमा का ट्रैक रखना सुनिश्चित करें।

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80सी के अलावा इनकम टैक्स कैसे बचाएं?

आयकर अधिनियम की धारा 80सी के अलावा आयकर बचाने के कई तरीके हैं। यहां कुछ अन्य कर-बचत विकल्प दिए गए हैं जिन पर आप विचार कर सकते हैं:

1. Health Insurance Premium: स्वयं, जीवनसाथी और आश्रित बच्चों के लिए स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है। उपलब्ध अधिकतम कटौती व्यक्तियों के लिए प्रति वर्ष 25,000 और वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रति वर्ष 50,000 रुपये है।।

2. Home Loan Interest: अगर आपने घर खरीदने या बनाने के लिए होम लोन लिया है, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का दावा कर सकते हैं। उपलब्ध अधिकतम कटौती 2 लाख रुपये प्रति वर्ष है। इसके अतिरिक्त, यदि आप पहली बार घर खरीदने वाले हैं और संपत्ति का मूल्य 45 लाख रुपये तक है तो आप आयकर अधिनियम की धारा 80EEA के तहत 1.5 लाख रुपये तक की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं।

3. Rent Paid: यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं और आपको अपने employer से House Rent Allowance (HRA) नहीं मिलता है, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 80GG के तहत भुगतान किए गए किराए पर कटौती का दावा कर सकते हैं। उपलब्ध अधिकतम कटौती 5,000 रुपये प्रति माह या आपकी कुल आय का 25%, जो भी कम हो है।

4. Donations to Charitable Institutions: कुछ धर्मार्थ संस्थानों और धन को किए गए दान पर आयकर अधिनियम की धारा 80 जी के तहत कटौती का दावा किया जा सकता है। कटौती की राशि धर्मार्थ संस्था के प्रकार और किए गए दान की राशि के आधार पर भिन्न होती है।

5. National Pension Scheme (NPS): National Pension Scheme (NPS) में किए गए योगदान पर आयकर अधिनियम की धारा 80सीसीडी(1) के तहत कर कटौती का दावा किया जा सकता है। उपलब्ध अधिकतम कटौती आपके वेतन का 10% (या स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए 20%) या 1.5 लाख रुपये दोनो मे से जो कम हो।

6. Interest Earned on Savings Bank Account: बचत बैंक खाते में जमा राशि पर आयकर अधिनियम की धारा 80TTA के तहत कटौती के रूप में प्रति वर्ष 10,000 रु. का दावा किया जा सकता है।

होम लोन से इनकम टैक्स कैसे बचाएं?

यदि आपने गृह ऋण लिया है, तो आयकर अधिनियम के तहत आपको विभिन्न कर लाभ उपलब्ध हैं। होम लोन के साथ इनकम टैक्स बचाने के कुछ तरीके नीचे दिए गए हैं:

1. Deduction on Interest Paid on Home Loan: आप आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का दावा कर सकते हैं। उपलब्ध अधिकतम कटौती स्व-अधिकृत संपत्ति के लिए प्रति वर्ष 2 लाख रुपये है। यदि संपत्ति स्व-अधिकृत नहीं है, तो कटौती राशि की कोई ऊपरी सीमा नहीं है।

2. Deduction on Principal Repayment of Home Loan: आपके होम लोन की ईएमआई का प्रमुख घटक आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कटौती के लिए पात्र है। उपलब्ध अधिकतम कटौती 1.5 लाख प्रति वर्ष रुपये है। जिसमें अन्य पात्र निवेश और व्यय शामिल हैं।

3. Deduction for First-Time Homebuyers: यदि आप पहली बार घर खरीदने वाले हैं और संपत्ति का मूल्य 45 लाख रुपये तक है, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 80EEA के तहत होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर 1.5 लाख रुपये तक की अतिरिक्त कटौती का दावा कर सकते हैं।

4. Joint Home Loan: अगर आपने अपने जीवनसाथी के साथ जॉइंट होम लोन लिया है, तो आप दोनों भुगतान किए गए ब्याज और मूल भुगतान राशि पर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह आपके लिए उपलब्ध कर लाभों को अधिकतम करने में मदद कर सकता है।

5. Pre-Construction Interest: अगर आपने अंडर-कंस्ट्रक्शन प्रॉपर्टी खरीदने के लिए होम लोन लिया है, तो आप कंस्ट्रक्शन पीरियड के दौरान चुकाए गए प्री-कंस्ट्रक्शन इंटरेस्ट पर डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं। इस कटौती का दावा निर्माण पूरा होने वाले वर्ष से पांच समान किस्तों में किया जा सकता है।

याद रखें, इन कर लाभों का दावा करने के लिए, आपको आवश्यक दस्तावेज और प्रमाण जैसे गृह ऋण ब्याज प्रमाण पत्र, ऋण चुकौती अनुसूची, आदि प्रदान करने की आवश्यकता है।

संपत्ति की बिक्री पर आयकर कैसे बचाएं?

यदि आप कोई संपत्ति बेच रहे हैं, तो आपको बिक्री से अर्जित लाभ पर पूंजीगत लाभ  कर (capital gains tax) देना पड़ सकता है। हालांकि, प्रॉपर्टी की बिक्री पर इनकम टैक्स बचाने के कुछ तरीके यहाँ पर दिए गए हैं:

1. Invest in Another Property: आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत, यदि आप बिक्री के दो साल के भीतर किसी अन्य आवासीय संपत्ति में संपत्ति की बिक्री आय का पुनर्निवेश करते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ कर से छूट का दावा कर सकते हैं। छूट नई संपत्ति में पुनर्निवेश की गई राशि तक सीमित है।

2. Invest in Specified Bonds: यदि आप किसी अन्य संपत्ति में निवेश करने में असमर्थ हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54ईसी के तहत बिक्री के छह महीने के भीतर एनएचएआई या आरईसी बॉन्ड जैसे निर्दिष्ट बॉन्ड में बिक्री आय का निवेश कर सकते हैं। छूट के लिए पात्र अधिकतम राशि 50 लाख रुपये है।

3. Joint Ownership of Property: यदि आप अपने जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से संपत्ति के मालिक हैं, तो आप बिक्री से पहले संपत्ति का अपना हिस्सा अपने पति या पत्नी को हस्तांतरित कर सकते हैं। इस तरह, पूंजीगत लाभ कर देयता को कम किया जा सकता है क्योंकि कर की गणना केवल आपके पति या पत्नी द्वारा बेची गई संपत्ति के हिस्से पर की जाएगी।

4. Indexation Benefit: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 48 के तहत, आप कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स (सीआईआई) का इस्तेमाल करके महंगाई के लिए संपत्ति के अधिग्रहण की लागत को समायोजित कर सकते हैं। यह पूंजीगत लाभ कर देयता को कम करने में मदद कर सकता है।

5. Deductions on Expenses: आप संपत्ति के बिक्री मूल्य से ब्रोकरेज शुल्क, हस्तांतरण शुल्क, पंजीकरण शुल्क और कानूनी शुल्क जैसे कुछ खर्चों में कटौती कर सकते हैं। यह पूंजीगत लाभ कर देयता को कम करने में मदद कर सकता है।

डोनेशन से इनकम टैक्स कैसे बचाएं?

पात्र धर्मार्थ संगठनों को किया गया दान आपको आयकर अधिनियम की धारा 80 जी के तहत आयकर बचाने में मदद कर सकता है। दान के माध्यम से आयकर बचाने के कुछ तरीके यहां दिए गए हैं:

1. Find Eligible Charitable Organizations: कुछ धर्मार्थ संगठनों जैसे प्रधान मंत्री राष्ट्रीय राहत कोष, अनुमोदित विश्वविद्यालयों और सरकारी अस्पतालों को किए गए दान कर कटौती के लिए पात्र हैं।

2. Check The Percentage of Deduction: आप दान के लिए कितनी कर कटौती का दावा कर सकते हैं, यह उस संगठन पर निर्भर करता है जिसे आप दान करते हैं। कुछ संगठन 100% कर कटौती की पेशकश करते हैं, जबकि अन्य 50% या 25% कटौती की पेशकश करते हैं। दान करने से पहले कटौती का प्रतिशत जांचना सुनिश्चित करें।

3. Keep The Receipt: टैक्स कटौतियों का दावा करने के लिए आपको चैरिटेबल संस्था से रसीद लेनी होगी। रसीद में संगठन का नाम और पता, दान की गई राशि और संगठन की पंजीकरण संख्या का उल्लेख होना चाहिए।

4. Donations to Political Parties: राजनीतिक दलों को दिया गया दान भी आयकर अधिनियम की धारा 80GGC के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। हालांकि, कटौती दान की गई राशि का 100% या कुल आय का 5%, जो भी कम हो ।

5. Donations to The National Pension Scheme: आप आयकर अधिनियम की धारा 80CCD (1B) के तहत राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) में योगदान करके प्रति वर्ष 50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।

याद रखें, दान पर कर कटौती का दावा करने के लिए, आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा और दान रसीद, बैंक विवरण आदि जैसे आवश्यक दस्तावेज और प्रमाण प्रदान करने होंगे।

भारत में लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर इनकम टैक्स कैसे बचाएं?

यदि लाभ एक वित्तीय वर्ष में  1 लाख रुपये से अधिक है, तो equity shares or equity-oriented mutual funds की बिक्री पर Long-term capital gains (LTCG) भारत में 10% (plus surcharge and cess) कर लगाया जाता है, हालांकि, भारत में लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आयकर बचाने के कई तरीके हैं। यहाँ कुछ विकल्प दिए गए हैं:

1. Invest in a Residential Property: आयकर अधिनियम की धारा 54 के तहत, यदि आप बिक्री के दो साल के भीतर equity shares or equity-oriented mutual funds में residential property की बिक्री आय का पुनर्निवेश करते हैं, तो आप LTCG tax से छूट का दावा कर सकते हैं। छूट नई संपत्ति में पुनर्निवेश की गई राशि तक सीमित है।

2. Invest in Specified Bonds: यदि आप residential property में निवेश करने में असमर्थ हैं, तो आप आयकर अधिनियम की धारा 54ईसी के तहत बिक्री के छह महीने के भीतर NHAI or REC bonds जैसे निर्दिष्ट बॉन्ड में बिक्री आय का निवेश कर सकते हैं। छूट के लिए पात्र अधिकतम राशि 50 लाख रुपये है।

3. Use The Benefit of Cost Inflation Index: आयकर अधिनियम की धारा 48 के तहत, आप cost inflation index (CII) का उपयोग करके inflation के लिए equity shares or equity-oriented mutual funds के cost of acquisition को समायोजित कर सकते हैं। यह LTCG tax liability को कम करने में मदद कर सकता है।

4. Use The Benefit of Grandfathering Clause: फाइनेंस एक्ट, 2018 ने equity shares and equity-oriented mutual funds पर LTCG टैक्स की गणना के लिए grandfathering clause पेश किया। इसका मतलब है कि 31 जनवरी 2018 तक किए गए लाभ को LTCG टैक्स से छूट मिलेगी। आपको उस तारीख के बाद हुए लाभ पर केवल LTCG टैक्स देना होगा।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए आयकर कैसे बचाएं?

वरिष्ठ नागरिक, जिनकी उम्र 60 वर्ष या उससे अधिक है, वे कई तरह से आयकर बचा सकते हैं। यहां वरिष्ठ नागरिकों के लिए टैक्स बचाने के कुछ विकल्प दिए गए हैं:

1. Senior Citizen Savings Scheme (SCSS): SCSS विशेष रूप से वरिष्ठ नागरिकों के लिए बनाई गई एक बचत योजना है। यह नियमित बचत खातों की तुलना में अधिक ब्याज दर प्रदान करता है और आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत कर कटौती के लिए पात्र है। SCSS में निवेश की अधिकतम सीमा रु. 15 लाख, और अर्जित ब्याज कर योग्य है।

2. Health Insurance Premium: वरिष्ठ नागरिक आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर 50,000 रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। कटौती की सीमा वरिष्ठ उन नागरिकों के लिए अधिक है जो अपने और अपने आश्रित माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं।

3. Fixed Deposits (FDs): वरिष्ठ नागरिक ब्याज आय अर्जित करने के लिए बैंकों और डाकघरों की एफडी में निवेश कर सकते हैं। आयकर अधिनियम की धारा 80TTB के तहत, वरिष्ठ नागरिक एफडी और अन्य जमा योजनाओं से अर्जित ब्याज आय पर 50,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।

4. Tax-Free Bonds: वरिष्ठ नागरिक NHAI, HUDCO, और IRFC जैसी सरकारी संस्थाओं द्वारा जारी कर-मुक्त बांड में निवेश कर सकते हैं। इन बांडों से अर्जित ब्याज आय आयकर से मुक्त है।

5. Reverse Mortgage: वरिष्ठ नागरिक जिनके पास एक घर है, वे अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में आय उत्पन्न करने के लिए रिवर्स मॉर्टगेज योजना का विकल्प चुन सकते हैं। रिवर्स मॉर्टगेज स्कीम के तहत मिलने वाली लोन की रकम टैक्स फ्री होती है।

याद रखें, कर कटौती का दावा करने के लिए, वरिष्ठ नागरिकों को अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा और रसीदें, बैंक विवरण आदि जैसे आवश्यक दस्तावेज और प्रमाण प्रदान करने होंगे।